计提社保是公司部分还是个人部分 计提社保是单位部分还是个人部分

linx阅读:2024-11-15 06:14:06

计提社保的时候,是计提公司的部分,个人的部分一般是计入其他应收或者其他应付款,其具体的分录为,

1、计提时分录为,

借:管理费用—社会保险费(单位部分),

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贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。

2、缴纳时分录为,

借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分),

其他应收(付)款--社会保险费(个人部分),

贷:银行存款/现金。

3、发放工资时,做如下分录,

借:应付职工薪酬—工资(应发数),

贷:其他应收(付)款—社会保险费(个人部分) ,

银行存款/现金 (实发数)。

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