职工薪酬纳税调整明细表税收金额怎么填 职工薪酬纳税调整明细表填表说明

职工薪酬支出及纳税调整明细表税收金额填写：

工资薪金支出：第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照**列和第2列分析填报。

股权激励：第5列“税收金额”：填报行权时按照税收规定允许税前扣除的金额，按第2列金额填报。

职工福利费支出：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按**行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与**列、第2列三者孰小值填报。

职工教育经费支出：第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额（不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额），按**行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与第2 4列的孰小值填报。

工会经费支出：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的金额，按**行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与**列、第2列三者孰小值填报。

各类基本社会保障性缴款：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的各类基本社会保障性缴款的金额，按纳税人依照**院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准计算的各类基本社会保障性缴款的金额、**列及第2列孰小值填报。

补充养老保险：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额，按**行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与**列、第2列三者孰小值填报。

补充医疗保险：第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的补充医疗保险的金额，按**行第5列“工资薪金支出\税收金额”×税收规定扣除率与**列、第2列三者孰小值填报。