流动资金怎么计算 流动资金的公式

流动资金（Working Capital）是企业在日常运营中用于维持流动性的资金，它是企业流动资产与流动负债之间的差额。流动资金的计算公式如下：

流动资金 = 流动资产 - 流动负债

其中，流动资产包括企业在一年内可以转换为现金的资产，如现金及现金等价物、应收账款、存货等。流动负债则是企业在一年内需要偿还的债务，包括应付账款、短期债务、预收账款等。

计算流动资金的步骤如下：

1. 确定流动资产的总额：将企业的现金、银行存款、短期投资、应收账款、存货等能在一年内变现的资产相加。

2. 确定流动负债的总额：将企业的短期债务、应付账款、预收账款、其他一年内到期的负债相加。

3. 计算流动资金：用流动资产的总额减去流动负债的总额，得到的差额就是流动资金。

流动资金是衡量企业短期偿债能力和财务稳定性的重要指标。正常情况下，流动资金应该是正数，这意味着企业拥有足够的资金来应对短期内的财务需求和潜在风险。如果流动资金为负，可能表明企业面临流动性问题，需要关注其短期偿债能力。

拓展知识：

流动比率（Current Ratio）是另一个与流动资金相关的财务指标，它通过比较流动资产和流动负债的比例来评估企业的短期偿债能力。流动比率的计算公式为：

流动比率 = 流动资产 / 流动负债

理想情况下，流动比率应该大于1，这意味着流动资产足以覆盖流动负债。如果流动比率小于1，则可能表明企业在短期内偿还债务方面存在压力。通常认为，流动比率在1.5到2之间是健康的，但这也取决于行业特点和企业的具体情况。

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