暂估成本跨年账务处理怎么做 暂估成本跨年账务处理怎么做分录
linx阅读：2024-11-14 11:08:05
暂估成本跨年账务处理，
暂估入账的时候，
借：主营业务成本等 不含可抵扣进项税额，
贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商，
冲平暂估入账的凭证（红字），
借：主营业务成本等 不含可抵扣进项税额 借方红字，
贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商 贷方红字，
根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额没有差异。
借：原材料，
借：应交税费-增值税-进项税额，
贷：银行存款或应付账款，
根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。
借：原材料，
借：以前年度损益调整（少暂估） 多暂估贷方，
借：应交税费-增值税-进项税额，
贷：银行存款或应付账款，
借：利润分配-未分配利润。
贷：以前年度损益调整 （多暂估） 少暂估写反分录。
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