去年做的收入今年退回去怎么做分录 上年收入退回今年怎么做分录

去年做的收入今年退回去分录，

已经过了汇算清缴期间，发生去年销售退回，

借：应收账款等 借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，

借：主营业务成本借方红字，

贷：库存商品等贷方红字。

如果发生在汇算清缴期间，

借：应收账款等借方红字，

贷：以前年度损益调整贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，

借：以前年度损益调整借方红字，

贷：库存商品等贷方红字。

借：利润分配-未分配利润，

贷：以前年度损益调整。

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